Соціально-правові студії
ISSN 2617-4162
e-ISSN 2617-4170
Видавець: Львівський державний університет внутрішніх справ
Анотація
Актуальність дослідження полягає в необхідності розкрити ефективні методи та стратегії розслідування кримінальних правопорушень у сфері підприємницької діяльності для ефективної боротьби з корупцією та правової безпеки в економіці. Мета дослідження – визначити оптимальні стратегії та інструменти, а також розробити рекомендації щодо вдосконалення правового регулювання в Україні. Використано герменевтичний та порівняльно-правовий методи, а також кейс-стаді. Виявлено основні труднощі, які існують у розслідуванні економічних злочинів в Україні, як-от прогалини в кримінальному законодавстві та недостатній рівень ефективності розслідувань, через корупцію правоохоронних органів та представників бізнесу. Аналіз досвіду розслідування кримінальних правопорушень у підприємницькій діяльності в Німеччині, США, Великобританії та Литовській Республіці надав змогу зробити висновок про схожості та відмінності нормативно-правових актів щодо розслідування кримінальних правопорушень у підприємницькій сфері, структурі спеціалізованих органів та повноважень осіб, які займаються розслідуванням таких злочинів. Розглянуто особливості зарубіжних підходів до деяких аспектів розслідувань, зокрема діяльність антикорупційних органів та фінансовий моніторинг. Ефективність систем розслідувань в інших країнах значно відрізняється, оскільки мають більш систематизоване законодавство, чітку структуру правоохоронних органів та спеціальних агенцій, які займаються виключно економічними злочинами, що у свою чергу збільшує відсоток розкриття відповідних злочинів. Запропоновано можливі шляхи вдосконалення законодавства та практики розслідування відповідних злочинів. Дослідження цієї теми привносить у науку нові підходи та практичні висновки, сприяє вдосконаленню стратегій розслідування та зміцненню правового фундаменту для боротьби з економічною злочинністю та підвищення ефективності правоохоронних заходів у підприємницькій сфері
Ключові слова: господарська діяльність; корупційна злочинність; ухилення від сплати податків та зборів; монополія; грошовий обіг; слідчі розшукові дії
Цитувати
[1] Akinbowale, O.E., Klingelhöfer, H.E., & Zerihun, M.F. (2020). An innovative approach in combating economic crime using forensic accounting techniques. Journal of Financial Crime, 27(4), 1253-1271. doi: 10.1108/JFC-04-2020-0053.
[2] Albanese, J.S. (2021). Organized crime as financial crime: The nature of organized crime as reflected in prosecutions and research. Victims & Offenders, 16(3), 431-443. doi: 10.1080/15564886.2020.1823543.
[3] Bahoo, S., Alon, I., & Paltrinieri, A. (2020). Corruption in international business: A review and research agenda. International Business Review, 29(4), article number 101660. doi: 10.1016/j.ibusrev.2019.101660.
[4] Bajda, K. (2021). Criminological and forensic aspects of selected areas of organized crime in Poland. Studia Iuridica Lublinensia, 4, 33-47.
[5] Brici, I. (2022). New tendency of economic and financial crime in the context of digital age. A literature review. Dubrovnik International Economic Meeting, 7(1), 130-141. doi: 10.17818/DIEM/2022/1.13.
[6] Calamunci, F., & Drago, F. (2020). The economic impact of organized crime infiltration in the legal economy: Evidence from the judicial administration of organized crime firms. Italian Economic Journal, 6, 275-297. doi: 10.1007/s40797-020-00128-x.
[7] Cherniavskyi, S. (2023). Forensic methods of investigation of criminal offenses in the sphere of economic activity in Ukraine: Theory and practice. Philosophical and Methodological Problems of Law, 25(1), 190-192. doi: 10.33270/01232502.190.
[8] Constitution of Ukraine. (1996, June). Retrieved from https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/254%D0%BA/96-%D0%B2%D1%80#Text.
[9] Criminal Code of Ukraine. (2001, April). Retrieved from https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2341-14#Text.
[10] Criminal Procedure Code of Ukraine. (2012, April). Retrieved from https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/4651-17#Text.
[11] Di Pillo, F., Levialdi, N., & Marzano, R. (2022). Organized crime and waste management costs. Regional Studies, 57(1), 168-180. doi: 10.1080/00343404.2022.2053094.
[12] Dudorov, O., & Movchan, R. (2020). Development of the legislation of Ukraine on criminal offenses against economic activities: Problems and trends. Bulletin of the Luhansk Educational and Scientific Institute named after E.O. Didorenko, 4, 120-140.
[13] Ferrante, L., Fontana, S., & Reito, F. (2020). Mafia and bricks: Unfair competition in local markets and policy interventions. Small Business Economics, 56, 1461-1484. doi: 10.1007/s11187-019-00250-w.
[14] Gottschalk, P., & Benson, M.L. (2020). The evolution of corporate accounts of scandals from exposure to investigation. The British Journal of Criminology, 60(4), 949-969. doi: 10.1093/bjc/azaa001.
[15] Hall, A., Antonopoulos, G., Atkinson, R., & Wyatt, T. (2023). Duty free: Turning the criminological spotlight on special economic zones. The British Journal of Criminology, 63(2), 265-282. doi: 10.1093/bjc/azac010.
[16] Kertész, J., & Wachs, J. (2020). Complexity science approach to economic crime. Nature Reviews Physics, 3, 70-71. doi: 10.1038/ s42254-020-0238-9.
[17] Klimczak, K., Sison, A., Prats, M., & Torres, M. (2021). How to deter financial misconduct if crime pays? Journal of Business Ethics, 179, 205-222. doi: 10.1007/s10551-021-04817-0.
[18] Law of Ukraine No. 1150-IX “Bureau of Economic Security of Ukraine”. (2021, January). Retrieved from https://zakon.rada. gov.ua/laws/show/1150-20#Text.
[19] Law of Ukraine No. 198-VIII “On Amendments to Some Legislative Acts of Ukraine Regarding Ensuring the Activities of the National Anti-Corruption Bureau of Ukraine and the National Agency for the Prevention of Corruption”. (2015, February). Retrieved from https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/198-19#Text.
[20] Law of Ukraine No. 222-VIII “On Licensing of Types of Economic Activity”. (2015, March). Retrieved from https://zakon.rada. gov.ua/laws/show/222-19#Text.
[21] Law of Ukraine No. 2447-VIII “On the Supreme Anti-Corruption Court”. (2018, June). Retrieved from https://zakon.rada.gov. ua/laws/show/2447-19#Text.
[22] Law of Ukraine No. 698-XII “On Entrepreneurship”. (1991, February). Retrieved from https://zakon.rada.gov.ua/laws/ show/698-12#Text.
[23] Law of Ukraine No. 772-VIII “On the National Agency of Ukraine for Identification, Search and Management of Assets Obtained from Corruption and Other Crimes”. (2015, November). Retrieved from https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/772-19#Text.
[24] Law of Ukraine No. 794-VIII “On the State Bureau of Investigation”. (2015, November). Retrieved from https://zakon.rada. gov.ua/laws/show/794-19#Text.
[25] Nicholls, J., Kuppa, A., & Le-Khac, N.-A. (2021). Financial cybercrime: A comprehensive survey of deep learning approaches to tackle the evolving financial crime landscape. IEEE Access, 9, 163965-163986. doi: 10.1109/ACCESS.2021.3134076.
[26] Office of the Prosecutor General of Ukraine: Statistics. (n.d.). Retrieved from https://new.gp.gov.ua/ua/posts/statistika.
[27] Order of the Prosecutor General’s Office No. 125 “On Approval of the Regulation on the Specialized Anti-Corruption Prosecutor’s Office of the Office of the Prosecutor General”. (2020, March). Retrieved from https://zakon.rada.gov.ua/laws/ show/v0125905-20#Text.
[28] Pereda, V. (2022). Why Global North criminology fails to explain organized crime in Mexico. Theoretical Criminology, 26(4), 620-640. doi: 10.1177/13624806221104562.
[29] Repchonok, A.Yu., & Romaniuk, V.V. (2022). Concept and classification of crimes in the field of economics. In Modern trends in the development of criminology and the criminal process under martial law: Abstracts of reports of the international scientific and practical conference (pp. 347-350). Kharkiv: Kharkiv National University of Internal Affairs.
[30] Resolution of the Plenum of the Supreme Court of Ukraine No. 3 “On the Practice of Courts Applying Legislation on Liability for Certain Crimes in the Sphere of Economic Activity”. (2003, April). Retrieved from https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/ va003700-03#Text.
[31] Rusanov, G., & Pudovochkin, Y. (2021). Money laundering in the modern crime system. Journal of Money Laundering Control, 24(4), 860-868. doi: 10.1108/JMLC-08-2020-0085.
[32] Soltes, E. (2019). The frequency of corporate misconduct: Public enforcement versus private reality. Journal of Financial Crime, 26(4), 923-937. doi: 10.1108/JFC-10-2018-0107.
[33] Sysoieva, V. (2020). Instability of legal regulation of economic activity as a factor of crime determination. Scientific Works of National Aviation University. Series: Law Journal “Air and Space Law”, 1, 195-200. doi: 10.18372/2307-9061.54.14560.
[34] Trach, S. (2019). Interaction of the investigator with other subjects during the investigation of criminal offenses in the sphere of economic activities. Juridical Science, 5(2), 171-180.
[35] Witbooi, E., Ali, K.-D., Santosa, М.A., Hurley, G., Husein, Y., Maharaj, S., Okafor-Yarwood, I., Arroyo Quiroz, I., & Salas, О. (2020). Organized crime in the fisheries sector threatens a sustainable ocean economy. Nature, 588, 48-56. doi: 10.1038/ s41586-020-2913-5.
[36] Zherdiev, V.K., & Yatsyk, T.P. (2023). Analysis of forensic information on the commission of criminal offenses in the field of economic activity committed with the help of forged documents. Legal Scientific Electronic Journal, 2, 472-474. doi: 10.32782/2524-0374/2023-2/111.