Соціально-правові студії

Анотація

Окреслено, що об’єднання кордонів національних фінансових ринків призвело до інтенсифікації розвитку нелегального сектора економіки, результати діяльності якого потребують узаконення та залучення в офіційний сектор. Визначено основні поняття та проблеми функціонування офшорних зон. Проаналізовано їх роль у системі легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом. Розглянуто основні схеми легалізації (відмивання) доходів, отриманих злочинним шляхом, із використанням офшорів, заходи, які спрямовані на деофшоризацію економіки та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, із використанням офшорів

Ключові слова: офшори, легалізація (відмивання) доходів, тіньова економіка, ухилення від сплати податків, деофшоризація економіки

Цитувати